Le 6 novembre 2024, le Conseil fédéral a introduit la possibilité d’effectuer des rachats dans le 3ème pilier (retraite privée).
Possibilité de racheter des années de cotisation 3e pilier!
En lisant ça, je me suis dit: “GÉNIAL, des économies d’impôts en sus pour nous Mustachian!”
Effectivement, autant c’est pas forcément optimal de faire un rachat dans le 2ème pilier (excepté proche des 65 ans), autant ça a plus d’avantages de combler des éventuelles lacunes de prévoyance pour le 3ème pilier, car tu peux:
- Investir ces rachats dans ton 3a dans des produits efficaces et efficients comme VIAC ou finpension
- Déduire ces rachats de piliers 3a de tes impôts
Bonne nouvelle du Conseil fédéral, mais…
C’est une très bonne nouvelle pour les Mustachians, mais plutôt pour les futures générations qui n’auront pas eu la chance de découvrir mon blog avant 2025…
Pourquoi?
Le premier rachat sera possible durant l’année fiscale 2026, pour 2025.
Donc impossible de racheter des années de 2024 et avant. Dommage!
Les autres conditions rachats années 3ème pilier
Pour pouvoir effectuer un rachat dans le pilier 3a, une personne devra respecter ces conditions:
- Avoir perçu un ou des revenus soumis à l’AVS en Suisse, pendant l’année pour laquelle elle souhaite effectuer un versement rétroactivement des cotisations ET pendant l’année au cours de laquelle elle effectue le rachat
- Avoir versé la déduction maximum de la cotisation 3a pour l’année en question (par ex. CHF 7'258 en 2025)
- Rachat des années 3a que jusqu’à hauteur du montant maximum 3a en cours, en sus de la cotisation ordinaire (par ex. le montant maximum 3a en 2026 est de CHF 7'258, et bien tu pourras mettre tes CHF 7'258 habituels pour l’année 2026, et au maximum tu pourras racheter des années de 3a à hauteur de CHF 7'258)
- Rachat des années de cotisations 3a uniquement sur les dix dernières années au plus (et ce, dès le 1.1.2025)
- Possibilité de combler les lacunes d’une année civile en un seul rachat (par ex. pas possible de récupérer des lacunes 3a en 2026 et 2027 pour l’année 2025, il faut les racheter en une seule fois maximum)
- Possibilité de combler les lacunes de plusieurs années civiles en un seul rachat de 3ème pilier (par ex. possible de racheter des lacunes de prévoyance 3a de 2025 et 2026 en une seule fois en 2027)
- Les rachats d’années de 3ème pilier ne sont plus admis si le preneur de prévoyance perçoit une prestation de vieillesse (c.-à-d. qu’il a retiré son 3a)
Enfin, la bonne nouvelle: le montant du rachat sera entièrement déductible du revenu imposable, au même titre que la cotisation annuelle ordinaire.
Devrais-je racheter des années de pilier 3a?
Aux futurs lecteurs qui tomberont sur le mouvement Mustachian un peu trop tard, la réponse à cette question est un grand OUI!
Pourquoi?
Car depuis 2017, il existe de nombreuses solutions de 3ème pilier te permettant d’investir cette prévoyance privée à 100% en actions ET de déduire fiscalement cet investissement. Et évidemment, tu investiras toutes ces économies fiscales directement en bourse toi-même.
Quel meilleur 3ème pilier choisir en Suisse?
Chaque année autour de novembre-décembre, je mets à jour mon comparatif du meilleur 3ème pilier sur ce lien.
Tu y trouveras quel est le meilleur 3a actuellement. J’y partage aussi mes codes de parrainage afin qu’on y gagne un bonus de bienvenue chacun.
Conclusion
Cette évolution de la OPP 3 (le petit nom pour les prévoyances du 3ème pilier) est une bonne chose pour nous les Mustachians. Ou devrais-je dire, pour les futures générations de Mustachians.
En effet, comme on ne peut pas combler les lacunes de prévoyance 3a avant le 1.1.2025, ça ne nous est pas très utile actuellement.
Mais c’est une très bonne astuce à ajouter à notre boîte à outils du frugaliste suisse.
FAQ
Qu’a décidé la confédération pour les indépendants?
Toutes les règles de rachat de caisse de pension 3a pour une personne privée sont valables pour un indépendant, excepté que le montant plafond est évidemment celui des indépendants (et non des personnes privées).
