Dans le dernier chapitre, tu as découvert comment voir l’argent que tu gagnes en bourse sur Interactive Brokers. Mais, en Suisse (enfin comme partout ailleurs je pense), qui dit réception de dividendes dit obligation de les déclarer au fisc suisse chaque année!
C’est l’un des blocages pour de nombreuses personnes qui n’osent pas se lancer en bourse. Mais vraiment, y’a rien de compliqué. Surtout que pour t’aider, j’ai créé ce guide fiscal suisse complet pour les investisseurs en ETFs.
Une fois que tu l’as lu, et si tu utilises la plateforme Interactive Brokers LLC, tu peux revenir ici pour savoir où trouver les informations nécessaires pour remplir ta déclaration d’impôts suisse.
Les infos nécessaires pour déclarer tes titres Interactive Brokers au fisc suisse
Lorsque tu remplis ta déclaration d’impôts suisse, tu as besoin des 3 informations suivantes:
- Les transactions (achats et ventes) que tu as effectuées, afin que le fisc suisse sache quel montant d’argent imposer pour ta fortune
- Les dividendes que tu as touchés, car tu es taxé dessus
- Les impôts anticipés prélevés par les différents pays d’où proviennent tes ETFs, liés à ton compte IB, afin que tu puisses les récupérer. Ce système d’impôt anticipé vise en fait à t’obliger à déclarer tous tes avoirs
La section “Relevés” d’Interactive Brokers de nouveau à la rescousse!
On va réutiliser la même fonctionnalité “Relevés” d’IB que dans le chapitre précédent pour trouver toutes les informations dont on a besoin pour remplir notre déclaration d’impôts.
Transactions d’achat et de vente
Pour rappel, en tout cas pour VaudTax (canton de Vaud), tu dois déclarer tous tes titres non-US (actions suisses, ETF irlandais, etc.) dans la section “État des titres > Actions” ou “État des titres > Fonds de placement” (pour les ETFs) sur leur site internet. Et pour tes titres américains, tu dois déclarer ces transactions dans la section “Formules complémentaires R-US 164 et DA-1” (avec le fameux formulaire d’imputation forfaitaire d’impôt DA-1).
Déclaration de mon ETF VT via VaudTax (les 4 premières lignes pour les dividendes, le reste pour le montant total que je possède de cet ETF)
Lorsque tu navigues à travers les écrans de VaudTax, tu devras déclarer chaque achat ou vente, comme sur cet écran pour mon ETF VT. Pour respecter la conformité fiscale, tu devras retourner dans la section “Relevés” d’Interactive Brokers, en générant un relevé pour toute l’année concernée par ta déclaration fiscale:
Génération d'un relevé Interactive Brokers pour trouver toutes les transactions que tu as effectuées
Et c’est la section “Transactions” (2ème rectangle orange) qui va nous intéresser dans cette mise à jour de l’écran:
Génération d'un relevé Interactive Brokers pour trouver toutes les transactions que tu as effectuées
Comme tu peux le voir ci-dessous, j’ai acheté 398 parts d’ETF VT via notre cher meilleur courtier:
Et le truc cool, c’est que dans VaudTax (idem dans les autres cantons suisses, je pense), tu peux déclarer tous tes achats d’un même ETF en une seule ligne. En effet, ce qui importe aux impôts, c’est de te taxer sur l’ensemble de ton investissement et non sur chaque transaction individuelle:
Dividendes et impôts anticipés
Dans le même relevé que tu as généré ci-dessus, tu trouveras également toute la liste de tes dividendes ainsi que les retenues d’impôts sur ces derniers. Cette transparence te permet d’avoir une vision claire de tes gains et des prélèvements fiscaux, un avantage essentiel lorsqu’on investit via un courtier en ligne:
Comme indiqué dans mon guide fiscal de l’investisseur suisse, les US me ponctionnent 15% d’impôts anticipés sur mes dividendes de l’ETF VT, ce qui correspond exactement à ce que tu vois sur la capture d’écran ci-dessus.
Une fois ces informations trouvées, il ne te reste plus qu’à les insérer dans VaudTax, avec les 4 premières lignes qui correspondent aux dividendes et son impôt anticipé correspondant (que tu vas récupérer grâce à ces lignes justement).
La dernière ligne correspond à la somme des ETFs que les clients détenaient en début d’année, additionnée à ceux achetés au cours de l’année (et déclarés ci-dessus).
Déclaration de mon ETF VT via VaudTax (les 4 premières lignes pour les dividendes, le reste pour le montant total que je possède de cet ETF)
Pour chacune des 4 lignes, l’écran de détail VaudTax ci-dessous te permet de saisir les informations d’Interactive Brokers. Comme tu peux le voir, tout correspond précisément aux 15% d’impôts anticipés appliqués par les États-Unis. Si tu te demandes pourquoi j’ai mis CHF 159 au lieu de USD 175.30, c’est parce que dans VaudTax, tout doit être saisi en CHF et non en USD (cette règle s’applique à tous les investissements tels matières premières et les contrats à terme):
“Et c’est tout? C’est aussi simple que ça?” t’entends-je dire.
Hé oui Môsieur/Môdame!
Voilà, maintenant, tu sais où trouver les informations nécessaires sur Interactive Brokers afin de remplir ta déclaration d’impôts suisses correctement, en utilisant les relevés fournis par la société de courtage.
Tu n’as donc plus aucune excuse pour ne pas te lancer dans le monde de l’investissement et commencer à générer des revenus passifs pour ta future retraite anticipée en Suisse. Avec ce genre de plateformes adaptées à ta langue et des frais de courtage optimisés, tout est en place pour faciliter ton parcours financier.
À toi de jouer maintenant!