Dans le dernier article, on a rempli les parties suivantes de notre déclaration d’impôts suisse (pour le canton de Vaud): assurances, état des titres, et autres éléments de fortune.
Comme indiqué au début, si tu as fait une pause au milieu, je te laisse importer ton fichier de récupération .vaudtax pour repartir de là où tu t’étais arrêté.
Et on est partis pour la dernière ligne droite, notamment la section intéressante de l’immobilier :)
D’ailleurs, chose promise, chose due: je vais te faire tout ça en mode “Locataire” ET en mode “Propriétaire” concernant ta résidence principale. C’est pas la classe ça?
J’y ajoute même des sections pour les propriétaires d’immobilier locatif en direct. Merci qui? ^^
Étape 1: Immeubles, terrains et forêts
Mode “Locataire”
On commence par le parcours logique, c’est-à-dire comme si nous, la famille MP, étions encore locataires en Suisse.
Et bien, tout ça pour ça, mais: y’a rien à remplir pour toi dans cette section au complet!
Mode “Propriétaire”
Si t’es propriétaire de ta résidence principale, tu vas devoir faire plus de devoirs ;)
Tu cliques d’abord sur le lien “Immeubles, terrains et forêts”.
Puis remplis chaque champ selon tes valeurs (inclus tes intérêts hypothécaires):
'Intérêts passifs' correspondent à tes intérêts hypothécaires annuels, et 'Dette liée à cet immeuble' correspond au montant de ton hypothèque
Une fois le bien ajouté, on va y déclarer toutes les “Primes d’assurances, taxes, impôt, etc.”, ainsi qu’une “Liste des frais d’entretien d’immeuble” (optionnel):
Déclaration des déductions fiscales pour notre résidence principale en Suisse (si t'es en PPE, l'administrateur te fournit ces informations normalement)
Tu peux aussi déclarer dans cette section tous les travaux d’entretien (tant que c’est pas des travaux qui augmentent la plus-value comme l’ajout d’un jacuzzi ou truc du genre):
Déclaration de frais d'entretien supplémentaires (pour ton logement en particulier, car tout ce qui concerne ton éventuelle PPE est déclarée dans l'écran précédent)
Et voilà à quoi ressemble le résumé de la déclaration fiscale de ta résidence principale comme propriétaire en Suisse:
Et hop, en quelques champs et clics, tu viens de terminer la déclaration d'impôt de ta résidence principale :)
Mode “Investisseur immobilier rendement locatif”
Comme tu sais, j’investis passablement dans l’immobilier locatif en Suisse, et aussi dans le rendement locatif en France.
Immeuble locatif en Suisse
Mes investissements immobiliers en Suisse se passent tous à travers une SA dédiée. Je n’ai donc rien à déclarer ici.
Mais si tu détiens un bien immobilier locatif en direct, alors tu peux simplement reprendre les étapes précédentes (là où tu as déclaré ta résidence principale), et cocher “Oui” pour la partie “Location à des tiers (loyers, fermages)”:
Puis, tu peux aussi déclarer ici les primes d’assurances, taxes, impôt foncier, et autres frais d’entretien d’immeuble.
Immeuble locatif en France
Nos investissements de rendement locatif en France quant à eux sont détenus via un SCI française.
Mais, tu dois quand même les déclarer au fisc suisse afin que ces biens soient considérés dans le calcul total de ta fortune.
Pour ce faire, tu remplis le même formulaire qu’avant, avec quelques paramètres qui changent:
Suite de la déclaration de mon immeuble de rendement locatif en France (en tant que résident suisse)
Et tout comme avec les autres biens immobiliers précédents, tu peux déduire les frais y afférents:
Déductions des frais liés à mon immeuble de rendement locatif en France (en tant que résident suisse)
Et… c’est tout!
Étape 2: Intérêts et dettes
Ici, tu peux déclarer une dette, un crédit auto, une hypothèque, ou encore des rendements négatifs de placements de capitaux (par exemple: si tu as vendu des ETFs avec des pertes réalisées).
Je te montre donc juste comment remplir une dette ou crédit auto en Suisse, mais vraiment, je ne blague pas: ton objectif DÈS MAINTENANT est de la rembourser le plus rapidement possible!
C’est toi qui dois être maître de ton argent, et non pas le serviteur.
La morale étant faite:
Déclaration de notre crédit auto à rembourser au plus vite! Oui, je sais, je me répète, mais c'est pour ton bien je t'assure ;)
Mode “Locataire”
Si tu es locataire, il n’y a rien de spécial à remplir dans cette section. Tu peux passer à la suite :)
Mode “Propriétaire”
En revanche, si t’es propriétaire en Suisse de ta résidence principale, alors tu vas ajouter ton hypothèque et ses intérêts ici:
Déclaration d'impôt de mon hypothèque suisse (tu dois mettre ici les mêmes valeurs que tu as rentrées pour ta résidence principale dans la section 'Immeubles' ci-dessus)
Et voilà à quoi ressemble le résumé de tes dettes ensuite:
Mode “Investisseur immobilier rendement locatif”
Enfin, tu dois aussi ajouter ici tes intérêts et dettes liés à tout investissement immobilier suisse ou côté français.
Peu importe la localisation de l’immeuble, c’est le même procédé:
Déclaration d'une hypothèque et des intérêts pour un immeuble de rendement locatif en Suisse (idem si en France)
Voici à quoi ressemble le résumé des intérêts et dettes après coup:
Juste trop facile. Allez, on enchaîne, j’ai une rando à faire moi après :D
Étape 3: Déductions spéciales sur le revenu
Dans cette section, tu peux déduire les éléments suivants:
- Frais de perfectionnement et de formation
- Rentes et charges durables et versements à des partis politiques
- Pensions alimentaires versées
- Déduction sociale pour le logement (différente si t’es locataire ou propriétaire de ta résidence principale — cf. explications ci-dessous)
- Frais médicaux et dentaires, frais liés à un handicap
- Dons à des institutions d’utilité publique
Pour ma part, je n’ai généralement que la section “Dons” à remplir.
Dons à des institutions d’utilité publique
Chaque année, on fait des dons à deux associations sportives ou culturelles là où nos enfants ont leur activité:
Et ensuite le récapitulatif une fois tout rempli, comme pour chaque section de VaudTax:
Mode “Locataire”
Si tu es locataire, la section “Déduction sociale pour le logement” est remplie automatiquement avec un forfait correspondant au montant maximum pour la déduction pour le logement (code 660).
Par exemple, pour 2023, ce montant est de CHF 6'600 par personne au maximum. Ce qui explique pourquoi j’ai CHF 20'500 d’indiqués, comme on est mariés avec Mme MP et qu’on a des enfants (le calcul se fait automatiquement en prenant en compte la ou les parts du quotient familial correspondantes):
Tu peux bien indiquer ton loyer net de charges (ce que j’ai tenté plusieurs fois ^^), mais l’administration fiscale ne prendra en considération que la valeur calculée automatiquement, car c’est le plafond maximum autorisé en déduction. Donc c’est utile que si tu veux payer plus d’impôts… 🙃
Mode “Propriétaire”
Dans ce mode, tu vas te voir rajouter la fameuse valeur locative pour pas que tu sois trop avantagé avec les déductions liées à ton hypothèque…
Comme tu peux voir, c’est aussi automatiquement calculé:
Et c’est tout pour cette section :)
Étape 4: Informations complémentaires
Comme expliqué dans la partie “Frais professionnels” et “État des titres”, tu peux laisser un mémo (facultatif) à l’autorité de taxation au besoin via cette section:
Pour ma part, voici ce que je leur explique:
Étape 5: Acomptes
On arrive déjà au bout de notre déclaration d’impôt suisse, c’était pas si pire au final!
Dans cette section, tu dois rentrer le montant des acomptes que tu as versés au cours de l’année.
Ainsi, le logiciel VaudTax va pouvoir comparer ce que tu dois payer avec ton montant d’acomptes. Et il te restera une différence à payer ou à t’être remboursée par le fisc.
Étape 6: Pièces justificatives
Puis, il te faut remonter tout en haut de la page web de VaudTax, afin de voir si tu dois fournir des pièces justificatives au fisc.
Mode “Locataire”
Comme tu peux voir sur la capture d’écran ci-dessous, je dois pour ma part fournir:
- Certificat de salaire pour Mme MP et moi
- Attestation officielle (formule 21 EDP) des cotisations versées sur le pilier 3a (pour Mme MP et moi)
- Le relevé fiscal bancaire de notre compte de trading Interactive Brokers
- Les justificatifs des frais de garde de nos deux enfants
Et, truc bien pratique, VaudTax te permet de voir facilement si tes pièces jointes sont trop lourdes (plutôt que d’avoir une erreur qui fait tout planter lorsque tu sauvegardes…):
Indication pratique des limites maximales de taille de fichier dans VaudTax (pour les pièces justificatives)
Mode “Propriétaire”
Si tu es propriétaire, les pièces justificatives facultatives de frais d’entretien de ton ou tes immeubles te sont demandées:
Personnellement, je ne les ai jamais ajoutés quand je n’étais propriétaire que de ma résidence principale. Et le fisc ne me les a jamais demandés.
Par contre, depuis que je suis propriétaire de ces deux immeubles locatifs en France, ils me les ont demandés à chaque fois via un contrôle fiscal.
Mais par flemme aigüe, je ne les mets toujours pas par défaut.
Et je laisse le système du contrôle fiscal se faire. Et si contrôle il y a de nouveau, alors je prends le temps d’aller chercher tout ça dans mes archives digitalisées!
Étape 7: Vérifier la déclaration d’impôt
Une fois tout terminé, c’est toujours bien de passer en revue toute ta déclaration fiscale pour voir si tu n’as rien oublié ou mal saisi:
Si tout te paraît OK, tu peux passer à l’étape suivante.
Étape 8: Calculer les impôts
Ah, la section la plus intéressante ;)
C’est le moment fatidique que j’attends chaque année avec impatience: savoir si je vais être remboursé, ou bien si je vais devoir payer plus d’impôts que mes acomptes n’ont couvert…
Comme indiqué, s’il y a le nombre est négatif (symbole “-”), alors les impôts vont te rembourser de l’argent.
Toutefois, si le nombre est positif (comme c’est le cas dans ma capture d’écran ci-dessous), ça veut dire que tu dois payer encore plus d’impôt (CHF 2'374.65 dans mon exemple…)
Étape 9: Transmettre la déclaration d’impôt
Et finalement, la toute dernière étape: il faut transmettre ta déclaration au fisc.
C’est tellement simple comparé à l’époque où tout était sur papier… il te suffit de quelques clics et puis c’est envoyé!
Pense bien à exporter une dernière fois ta déclaration finalisée en format .vaudtax, et aussi à sauvegarder en PDF ta déclaration fiscale finale ainsi que le récépissé de ton dépôt avec succès.
Conclusion
J’espère que ce guide étape par étape de déclaration d’impôts t’a été utile.
Si j’ai raté quelconque potentiel d’économies d’impôts sur les captures d’écran ci-dessus (ou si tu as d’autres questions), fais-le-moi savoir via la section des commentaires ci-dessous!
Tout de bon avec tes économies d’impôts!